Ulga na dziecko po rozwodzie – wszystko, co musisz wiedzieć
Ulga na dziecko pozwala obniżyć podatek. Wyjaśniamy, komu przysługuje po rozwodzie i jak ją rozliczyć zgodnie z przepisami. Dotyczy to rodziców, opiekunów prawnych oraz rodzin zastępczych.
Czym jest ulga na dziecko?
Ulga podatkowa na dziecko pozwala płacić mniejszy podatek. Jest to jedno z najpopularniejszych odliczeń. Prawo do ulgi mają rodzice dziecka. Przysługuje także opiekunom prawnym. Mogą z niej korzystać rodziny zastępcze.
Ulga nie przysługuje podatnikom. Dotyczy to osób rozliczających się 19% podatkiem liniowym. Sprawdź, czy spełniasz warunki. Ulga prorodzinna przysługuje za cały rok podatkowy. Musisz wychowywać lub opiekować się dzieckiem.
Czym jest ulga na dziecko?
Ulga na dziecko to odliczenie od podatku. Pozwala zmniejszyć kwotę należnego podatku. Dzięki niej płacisz mniej fiskusowi.
Ulga na dziecko po rozwodzie lub separacji
Rodzice po rozstaniu mogą odliczyć ulgę prorodzinną. Dotyczy to sytuacji separacji. Przysługuje także po rozwodzie rodziców dziecka. Możesz skorzystać z ulgi nawet wtedy. Dotyczy to rozliczenia PIT za 2023 i 2024 rok.
Kto odlicza ulgę po rozstaniu?
Prawo do ulgi podatkowej przysługuje obojgu rodzicom. Warunkiem jest posiadanie władzy rodzicielskiej. Ulga na dziecko przysługuje rodzicom także po rozwodzie. Ulga na dziecko po rozwodzie może być rozliczana przez oboje. Może ją rozliczać również jeden z nich. Przysługuje jedna kwota ulgi na jedno dziecko łącznie dla obojga rodziców.
Rozliczenie ulgi przy braku porozumienia
Rodzice wychowujący dziecko po rozstaniu mogą uzgodnić zasady rozliczania ulgi. Dotyczy to danego roku podatkowego. Jeśli między byłymi małżonkami brakuje zgody, ulga może trafić tylko do jednego rodzica. W przypadku braku porozumienia odliczenie stosuje jeden rodzic. Jest to rodzic, u którego dziecko ma miejsce zamieszkania. Kwotę ulgi można odliczyć od podatku w częściach równych. Rodzice powinni pamiętać, że przysługuje im łącznie jedna kwota na jedno dziecko.
Rola władzy rodzicielskiej i alimentów
Prawo do odliczenia ulgi nie przysługuje rodzicowi. Dotyczy to sytuacji, gdy wypłaca tylko alimenty. Rodzic ten nie uczestniczy w wychowywaniu dziecka. Samo wykazanie władzy rodzicielskiej nie wystarczy. Wypełnianie obowiązku alimentacyjnego też nie jest wystarczające. Rozwód czy separacja nie oznaczają utraty władzy rodzicielskiej. Rodzic może nadal ją posiadać.
Prawo do odliczenia ulgi nie przysługuje bowiem rodzicowi, który wyłącznie wypłaca na rzecz dziecka zasądzone przez sąd alimenty, a nie uczestniczy w jego wychowywaniu.
Oznacza to, że samo wykazanie, że jest się rodzicem posiadającym władzę rodzicielską i wypełniającym z tego tytułu obowiązek alimentacyjny nie jest wystarczające.
Limity dochodu dla ulgi prorodzinnej
Ulga na dziecko ma swoje limity dochodu. Dotyczą one rodziców. Sprawdź, czy Twój dochód mieści się w granicach.
Limity dla rodziców po rozwodzie
Limit dochodu dla ulgi na dziecko po rozwodzie wynosi 56 000 zł. Dotyczy to podatników niepozostających w związku małżeńskim. Limity dochodu uprawniają do odliczenia ulgi na jedno dziecko. Jeśli masz więcej dzieci, limity są inne.
Kiedy limity dochodu nie obowiązują?
Limit dochodu nie obowiązuje w kilku sytuacjach. Dotyczy to dziecka z orzeczeniem o niepełnosprawności. Wtedy nie ma znaczenia dochód rodzica. Limit nie obowiązuje też przy ulgach na dwoje i więcej dzieci. Posiadanie co najmniej dwójki dzieci znosi limit dochodowy dla rodziców.
Kwoty ulgi na dziecko w PIT 2023/2024
Wysokość ulgi na dziecko zależy od liczby dzieci. Kwoty są określone przepisami. Przysługują za każdy miesiąc sprawowania opieki.
Ile wynosi ulga na dziecko?
Na pierwsze dziecko przysługuje 92,67 zł miesięcznie. Rocznie daje to 1 112,04 zł. Taka sama kwota przysługuje na drugie dziecko. Na trzecie dziecko ulga jest wyższa. Wynosi 166,67 zł miesięcznie. Rocznie to 2 000,04 zł. Na czwarte i każde kolejne dziecko przysługuje 225,00 zł miesięcznie. Daje to 2 700,00 zł rocznie.
Tabela kwot ulgi prorodzinnej
| Liczba dzieci | Kwota miesięczna | Kwota roczna |
|---|---|---|
| Pierwsze dziecko | 92,67 zł | 1 112,04 zł |
| Drugie dziecko | 92,67 zł | 1 112,04 zł |
| Trzecie dziecko | 166,67 zł | 2 000,04 zł |
| Czwarte i każde kolejne dziecko | 225,00 zł | 2 700,00 zł |
Jak rozliczyć ulgę na dziecko?
Aby skorzystać z ulgi, musisz złożyć odpowiednie dokumenty. Rozliczenie następuje w zeznaniu rocznym.
Wymagane dokumenty i zeznanie
Złóż zeznanie podatkowe PIT-36 lub PIT-37. Dołącz do niego załącznik PIT/O. Na tym załączniku wykazujesz kwotę ulgi. Potrzebujesz dokumentów potwierdzających prawo do ulgi. Może to być odpis aktu urodzenia dziecka. Potrzebne może być zaświadczenie o uczęszczaniu dziecka do szkoły. Dokumentuj prawo do ulgi na wypadek kontroli.
- Złóż zeznanie PIT-36 lub PIT-37.
- Dołącz załącznik PIT/O.
- Przygotuj dokumenty potwierdzające prawo do ulgi.
Dodatkowy zwrot z tytułu ulgi
Możesz otrzymać dodatkowy zwrot z tytułu ulgi. Dzieje się tak, gdy kwota ulgi jest wyższa niż należny podatek. Informacje o dodatkowym zwrocie znajdziesz w przepisach. Kwota zwrotu jest limitowana. Nie może przekroczyć sumy składek na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne. Dotyczy to składek odliczonych w danym roku.
Ulga na dzieci pełnoletnie
Ulga prorodzinna przysługuje także na dzieci pełnoletnie. Muszą być spełnione pewne warunki. Nie każde pełnoletnie dziecko uprawnia do ulgi.
Warunki dla dzieci pełnoletnich
Dziecko pełnoletnie musi kontynuować naukę. Dotyczy to nauki w szkole lub na studiach. Ulga przysługuje do ukończenia przez dziecko 25. roku życia. Warunek nauki jest kluczowy. Dziecko nie może być zatrudnione na etacie. Nie może uzyskiwać dochodów przekraczających określony limit.
Limit dochodu dla dziecka pełnoletniego
Dziecko pełnoletnie nie może przekroczyć limitu dochodu rocznego. Limit dochodu dla pełnoletnich dzieci wynosi 16 061,28 zł. Jest to kwota dochodu uzyskana w roku podatkowym. Przekroczenie tego limitu przez dziecko wyklucza ulgę dla rodziców. Limit ten jest powiązany z kwotą renty socjalnej. Stanowi dwunastokrotność określonej kwoty renty.
Zmiany wprowadzone przez Polski Ład
Polski Ład wprowadził nowe przepisy podatkowe. Wpłynęły one na ulgę prorodzinną. Warto pamiętać o zmianach Polskiego Ładu przy rozliczaniu PIT. Zmiany dotyczyły między innymi zasad podziału ulgi. Wprowadzono nowe regulacje dotyczące rozliczenia ulgi bez porozumienia rodziców. Zmiany Polskiego Ładu wpłynęły na rozliczanie PIT za 2022 i kolejne lata.
- Pamiętaj o zmianach Polskiego Ładu.
- Sprawdź, jak Polski Ład wpłynął na rozliczenie ulgi.
Podstawa prawna
Podstawą prawną ulgi na dziecko jest ustawa. Dotyczy to ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych. Jest to ustawa z dnia 26 lipca 1991 roku. Szczegółowe przepisy dotyczące ulgi znajdziesz w Art. 27f tej ustawy. Przepisy te określają warunki korzystania z ulgi. Wskazują też kwoty odliczenia. Znajdziesz tam informacje o limitach dochodu.
- Ustawa z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych.
- Art. 27f ustawy o podatku dochodowym.
Pytania i odpowiedzi
Masz pytania dotyczące ulgi na dziecko po rozwodzie? Oto odpowiedzi na częste wątpliwości.
Czy ulga przysługuje, gdy matka nie pracuje?
Ulga prorodzinna przysługuje podatnikom wychowującym lub opiekującym się dzieckiem przez cały rok podatkowy. Prawo do ulgi zależy od spełnienia warunków. Nie jest uzależnione od statusu zatrudnienia rodzica. Ważne jest faktyczne wychowywanie dziecka.
Czy mogę rozliczyć PIT online?
Tak, możesz rozliczyć PIT online. Dostępne są darmowe programy do rozliczania PIT. Pozwalają one złożyć zeznanie przez internet.
Gdzie szukać pomocy przy rozliczeniu?
Możesz skorzystać z darmowych porad ekspertów. Wiele instytucji oferuje pomoc w rozliczeniu podatkowym. Znajdziesz ją online lub w punktach pomocy.
Pamiętaj o terminie rozliczenia PIT. Zazwyczaj jest to 30 kwietnia kolejnego roku. Dotyczy to rozliczenia za rok poprzedni. Upewnij się, że złożysz zeznanie w terminie.
