Alimenty a podatek: Kto płaci i kto odlicza?

Dowiedz się, jak alimenty wpływają na Twoje rozliczenie podatkowe w Polsce. Zrozum zasady opodatkowania dla otrzymujących i możliwości odliczeń dla płacących.

Czym są alimenty w świetle prawa?

Alimenty stanowią ważny element prawa rodzinnego. Są to regularne, obligatoryjne świadczenia finansowe. Jedna osoba dostarcza środki utrzymania drugiej osobie uprawnionej. Obowiązek alimentacyjny reguluje Kodeks rodzinny i opiekuńczy. Dotyczy on najczęściej rodziców wobec dzieci. Może też obejmować krewnych w linii prostej. Obciąża również rodzeństwo, małżonków i powinowatych. Alimenty przyznaje się osobom, które nie mogą samodzielnie się utrzymać.

Czy otrzymane alimenty są opodatkowane?

Alimenty co do zasady stanowią przychód. Osoba otrzymująca alimenty uzyskuje ten przychód. Przychody z innych źródeł wymienia ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych. Zgodnie z art. 20 ust. 1 tej ustawy, alimenty są takim przychodem. Powinny one podlegać obowiązkowi odprowadzenia podatku dochodowego. Istnieją jednak ważne wyjątki zwalniające z opodatkowania.

Kiedy alimenty są zwolnione z podatku?

Większość alimentów jest zwolniona z podatku PIT. Zwolnienie dotyczy alimentów na rzecz dzieci. Alimenty na dzieci do 25. roku życia są nieopodatkowane. Dotyczy to także dzieci z rentą socjalną. Zwolnienie alimentów na dzieci nie ma limitu kwoty. Nie musisz wykazywać tych alimentów w zeznaniu podatkowym. Osoba otrzymująca alimenty na dziecko nie uwzględnia ich w PIT.

Alimenty na rzecz innych osób podlegają zwolnieniu. Dotyczy to kwot do 700 zł miesięcznie. Zwolnienie obowiązuje, gdy alimenty przyznano wyrokiem sądu. Może też dotyczyć ugody sądowej. Alimenty dla osób dorosłych są wolne od podatku do tej kwoty. Kwota wolna od podatku wynosi 30 000 zł rocznie. Ta kwota dotyczy wszystkich dochodów, nie tylko alimentów.

Jak wykazać alimenty w PIT?

Musisz wykazać alimenty w deklaracji PIT, jeśli przekraczają limit zwolnienia. Dotyczy to alimentów na rzecz osób innych niż dzieci. Kwoty powyżej 700 zł miesięcznie podlegają opodatkowaniu. Na przykład, alimenty 1500 zł miesięcznie oznaczają 800 zł podlegające opodatkowaniu. Należy ująć nadwyżkę ponad 700 zł w rocznym zeznaniu. Alimenty traktuje się jako inne źródła przychodu.

Zeznanie roczne składasz na formularzu PIT-36 lub PIT-37. Termin złożenia deklaracji to 30 kwietnia następnego roku. Możesz skorzystać z bezpłatnych programów do rozliczania PIT. Dostępne są programy na różne systemy operacyjne. System Twój e-PIT w e-Urzędzie Skarbowym ułatwia rozliczenie.

Czy płacone alimenty można odliczyć od podatku?

W Polsce alimenty płacone na rzecz dzieci generalnie nie podlegają odliczeniu od podatku dochodowego przez rodzica płacącego. Osoby płacące alimenty na dzieci nie mogą ich uwzględnić jako kosztu uzyskania przychodu. Ministerstwo Finansów nie planuje wprowadzać ulgi podatkowej dla osób płacących alimenty na dzieci.
Należy być ostrożnym z informacjami o możliwości odliczenia alimentów na dzieci, gdyż aktualne przepisy tego nie przewidują.

Historycznie lub w specyficznych, bardzo ograniczonych przypadkach mogły istnieć inne zasady. Na przykład, dane wskazują na limit odliczenia 1215 zł w 2019 roku. Dotyczyło to płatności przez co najmniej trzy miesiące. Jednak te informacje mogą być nieaktualne lub dotyczyć innych typów alimentów. Obecnie dominująca zasada to brak możliwości odliczenia alimentów na dzieci przez płatnika.

Ulga na dziecko a płacenie alimentów

Płacenie alimentów na dziecko nie wyklucza możliwości skorzystania z ulgi na dziecko. Rodzic płacący alimenty może nadal odliczyć ulgę prorodzinną. Musi spełnić warunki dotyczące ulgi na dziecko. Sama płatność alimentów nie jest kosztem do odliczenia, ale nie blokuje innych ulg.

Dokumentacja i ważne wskazówki

W przypadku wszelkich wątpliwości dotyczących alimentów i podatków, warto szukać profesjonalnej pomocy. Skonsultuj się z doradcą podatkowym. Prawnik specjalizujący się w prawie rodzinnym również pomoże. Mogą to być eksperci z obszaru księgowości lub finansów.

Zawsze zachowaj dowody płatności alimentów. Mogą to być potwierdzenia przelewu bankowego. Dokumentuj też potwierdzenia odbioru przez osobę uprawnioną. Jest to ważne do celów dowodowych. Przed złożeniem deklaracji PIT sprawdź aktualne przepisy. Przepisy podatkowe mogą się zmieniać.

• Zachowaj dowody przelewu alimentów.
• Dokumentuj potwierdzenia odbioru płatności.
• Skonsultuj się z doradcą podatkowym w razie wątpliwości.
• Sprawdź aktualne przepisy przed rozliczeniem.
• W przypadku problemów z dochodzeniem alimentów, skonsultuj się z prawnikiem.

Podsumowanie

Alimenty co do zasady są przychodem podlegającym opodatkowaniu. Istnieją jednak szerokie zwolnienia. Alimenty na dzieci do 25 roku życia są w pełni zwolnione z PIT. Nie trzeba ich wykazywać w zeznaniu podatkowym. Alimenty na rzecz innych osób zwolnione są do 700 zł miesięcznie. Nadwyżkę ponad tę kwotę należy wykazać w PIT.

Osoba płacąca alimenty na dzieci nie może ich odliczyć od podatku. Płacenie alimentów nie wpływa negatywnie na możliwość skorzystania z ulgi na dziecko. Zawsze warto dokumentować płatności. W razie wątpliwości zasięgnij porady specjalisty.