Alimenty a PIT-37 – wszystko, co musisz wiedzieć o rozliczaniu świadczeń
Alimenty wpływają na Twoje finanse. Zastanawiasz się, czy musisz je wykazać w zeznaniu PIT-37? Wyjaśniamy zasady opodatkowania alimentów i jak je prawidłowo rozliczyć.
Czym są alimenty i ich rola w prawie
Alimenty to świadczenia finansowe. Mają na celu wsparcie utrzymania osoby uprawnionej. Obowiązek alimentacyjny obciąża krewnych w linii prostej. Dotyczy też rodzeństwa. Rodzice są zobowiązani do świadczeń dla dziecka. Chodzi o dziecko, które nie potrafi utrzymać się samo. Obowiązek ten reguluje Kodeks rodzinny i opiekuńczy. Przepisy uchwalono 25 lutego 1964 roku.
Alimenty są zazwyczaj regularne. Wypłaca się je najczęściej raz w miesiącu. Osoby zobowiązane do ich płacenia mogą spotkać się z pozwem. Dzieje się tak, gdy nie płacą dobrowolnie. W przypadku alimentów na dzieci, obowiązek spoczywa na obojgu rodzicach.
Alimenty a podatek dochodowy – zasady ogólne
Alimenty stanowią przychód dla osoby otrzymującej. Tak mówi ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych. Uchwalono ją 26 lipca 1991 roku. Opodatkowanie alimentów zależy od wielu czynników. Kluczowe znaczenie ma wiek odbiorcy. Ważne są też relacje rodzinne.
Dochód z tytułu alimentów jest opodatkowany. Podstawą są określone przepisy podatkowe. Osoby otrzymujące alimenty mogą podlegać opodatkowaniu. Dzieje się to według skali podatkowej.
Opodatkowanie alimentów na rzecz dzieci
Alimenty na rzecz dzieci są zazwyczaj zwolnione z podatku. Dotyczy to dzieci, które nie ukończyły 25. roku życia. Te świadczenia nie są wliczane do dochodu opodatkowanego. Zasada ta wynika z ustawy o PIT. Wskazuje na to art. 21 ust. 1 pkt 127 ustawy.
Nawet jeśli dziecko ma powyżej 25 lat, zwolnienie jest możliwe. Warunkiem jest pobieranie nauki. Dotyczy to nauki w szkołach. Chodzi o szkoły, o których mowa w przepisach o systemie oświaty. Zwolnienie obowiązuje do ukończenia 25 lat lub uzyskania dochodów powyżej limitu.
Alimenty na rzecz innych osób a podatek
Alimenty na rzecz osób dorosłych mogą podlegać opodatkowaniu. Dotyczy to byłego małżonka. Dotyczy to też innych krewnych. W ich przypadku obowiązuje limit zwolnienia. Limit wynosi 700 zł miesięcznie. Świadczenia powyżej tej kwoty podlegają opodatkowaniu. Opodatkowuje się tylko nadwyżkę ponad 700 zł.
Osoba otrzymująca alimenty powyżej limitu musi rozliczyć podatek. Podatek oblicza się według skali podatkowej. Stawki podatkowe to 12% i 32%. Stawka 12% dotyczy dochodów do 120 000 zł. Stawka 32% dotyczy nadwyżki powyżej 120 000 zł.
Kwota wolna od podatku wynosi 30 000 zł. Ta kwota dotyczy ogólnego dochodu. Nie myl jej z limitem zwolnienia dla alimentów. Limit dla alimentów na osoby dorosłe to 700 zł.
Jak wykazać alimenty w zeznaniu PIT-37?
Otrzymane alimenty należy wykazać w zeznaniu rocznym. Zazwyczaj robi się to w PIT-36 lub PIT-37. Wpisuje się je jako przychody z innych źródeł. Należy uwzględnić tylko alimenty, które faktycznie otrzymano. Osoba otrzymująca alimenty powinna samodzielnie obliczyć podatek. Dotyczy to części podlegającej opodatkowaniu.
Dokumentuj wysokość otrzymywanych alimentów. Zbieraj dokumenty potwierdzające wysokość świadczeń. Może to być wyrok sądowy. Może to być też umowa alimentacyjna. Dokumentuj również inne źródła dochodu. Pomoże Ci to w prawidłowym rozliczeniu.
- Dokumentuj wysokość otrzymywanych alimentów.
- Zgromadź dokumenty potwierdzające wysokość alimentów.
- Pamiętaj o dokumentowaniu innych źródeł dochodu.
Alimenty a inne świadczenia i kredyty
Alimenty na rzecz dzieci są uwzględniane przy obliczaniu dochodu rodziny. Ma to znaczenie przy wnioskach o świadczenia socjalne. Dotyczy to na przykład zasiłku rodzinnego. Alimenty traktuje się jako część dochodu rodziny. Dzieje się tak przy składaniu wniosku o te świadczenia.
Fundusze alimentacyjne to świadczenie w specjalnych sytuacjach. Przysługują one, gdy egzekucja alimentów jest nieskuteczna. Alimenty z funduszu alimentacyjnego mają podobne zasady opodatkowania. Odsetki od świadczeń alimentacyjnych są również zwolnione. Dotyczy to tych samych zasad co same świadczenia.
Alimenty nie są brane pod uwagę jako dochód do kredytu. Banki zazwyczaj nie wliczają alimentów przy ocenie zdolności kredytowej. Nie zwiększą więc szans na większy kredyt hipoteczny.
Podstawy prawne i dodatkowe informacje
Główne przepisy dotyczące alimentów i podatku to:
- Kodeks rodzinny i opiekuńczy (25 lutego 1964 roku).
- Ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych (26 lipca 1991 roku).
W przypadku wątpliwości, warto skonsultować się z ekspertem. Doradca podatkowy pomoże wyjaśnić obowiązki. Pomoże też w prawidłowym rozliczeniu.
„Alimenty, które otrzymujemy, są generalnie traktowane jako przychód dla osoby uprawnionej.”
„Wysokość alimentów ustalonych przez sąd może mieć istotny wpływ na przychody wykazywane w PIT-37.”
Obecny stan prawny dotyczący podatku od alimentów jest stabilny. Nie uległ on zmianie od 1 stycznia 2022 roku.
Pytania i odpowiedzi dotyczące alimentów w PIT
Czy alimenty wlicza się do dochodu w PIT-37?
Alimenty są traktowane jako przychód w PIT-37. Większość z nich jest zwolniona z opodatkowania.
Jakie alimenty są zwolnione z opodatkowania?
Alimenty na rzecz dzieci do 25 roku życia są zwolnione z podatku.
Jak wykazać alimenty w zeznaniu rocznym?
Otrzymane alimenty należy wykazać w zeznaniu PIT-36 lub PIT-37. Robi się to jako przychody z innych źródeł.
Jakie są zobowiązania podatkowe związane z alimentami?
Osoby otrzymujące alimenty mogą podlegać opodatkowaniu. Dotyczy to świadczeń na osoby dorosłe powyżej limitu. Podatek płaci się według skali podatkowej.
Co powinienem dokumentować przy rozliczaniu alimentów?
Dokumentuj wysokość otrzymywanych alimentów. Zbieraj też dokumenty potwierdzające inne źródła dochodu.
Czy trzeba zapłacić podatek od odsetek od alimentów?
Nie, odsetki od świadczeń alimentacyjnych są zwolnione od opodatkowania. Dotyczy to tych samych zasad co same świadczenia.
Czy osoba płacąca alimenty może odliczyć ulgę na dziecko?
Nie, Ministerstwo Finansów nie planuje wprowadzać ulgi. Nie ma ulgi podatkowej dla osób płacących alimenty.
Podsumowanie kluczowych informacji
Alimenty to ważny temat w rozliczeniach PIT. Pamiętaj o kluczowej zasadzie. Alimenty na dzieci do 25 lat są wolne od podatku. Świadczenia na innych członków rodziny mają limit zwolnienia. Limit ten wynosi 700 zł miesięcznie. Nadwyżka podlega opodatkowaniu według skali. Zawsze dokumentuj otrzymane kwoty. Wykaż je w odpowiedniej rubryce zeznania. W razie wątpliwości szukaj pomocy eksperta.